一般社団法人中小企業信託アドバイザー協議会

相談概要

相談者F様（男性、６５歳、代表取締役）は、長年、会社経営をしてきたが、最近体調に不安を覚えてきている。F様には、長男がおり会社後継者として、ようやく経営を任せられるようになってきた。そこで、F様が保有する自社株を後継者である長男に譲り、会社経営から退きたいと考えている。しかし、これまでの堅実な経営により、株価が設立時株価の数倍となっており、単純に後継者に贈与すると相当な贈与税負担が長男にかかり、長男に売却してもF様に株の譲渡所得税が課税されるなど、税負担が重く、自社株を譲りにくい状況である。

そのため、F様は、「税負担を少なくし、かつ、経営権を後継者である長男に移すための何か良い方法がないのか。」という相談。

解決策

自社株に関する信託契約の提案